Предприятия ЦФО завязли в долгах?

Росстат подсчитал, что за девять месяцев 2021 года средние и крупные организации должны выплатить своим кредиторам около 36 трлн руб. Годом ранее общая сумма займов была меньше и составляла 29,7 трлн руб.

Понятие "кредиторской задолженности"

Термин "кредиторская задолженность" расшифровывается как совокупность неоплаченных долговых обязательств перед заёмщиками. При этом кредиторами могут выступать как различные организации, так и физические лица (в том числе и индивидуальные предприниматели).

Если говорить конкретнее, заемщиками могут быть поставщики товаров и услуг, подрядчики, выполняющие описанные в договоре виды работ, покупатели или заказчики, работники организации (выплата заработной платы), арендодатели, предоставляющие помещения, бюджетный (заложенные средства для налоговых и иных обязательных взносов) и внебюджетный фонд.

Кредитные обязательства заносятся на пассивный баланс организации.

Кредиторская задолженность организаций

Около 90% от общей кредиторской задолженности всего Центрального федерального округа относится к Москве и Подмосковью. На остальные регионы ложится долговая нагрузка в виде 3,7 трлн руб.

В четырёх регионах кредиторская задолженность организаций, без учета субъектов малого предпринимательства, кредитных и государственных учреждений, преввышает 400 млрд руб. Довольно крупную сумму задолжали в Тульской, Калужской, Воронежской и Белгородской области.

В трех регионах – Костромской, Орловской и Ивановской областях – долговые обязательства не добрались до 100 млрд руб. (в каждом субъекте).

По сравнению с аналогичным периодом 2020 года, в 11 субъектах кредиторская задолженность увеличилась, а в пяти, соответственно, уменьшилась. Так, в Ярославской области долговые обязательства перед кредиторами подскочили на 41%. Наоборот, в Орловской области задолженность организаций сократилась на 20%.

Понятие "дебиторской задолженности"

Дебиторская задолженность, переводя на простой язык, это все деньги, которые обязаны выплатить организации внешние контрагенты (иные компании, государственные службы или физические лица) и работники самого предприятия. Можно сказать, что это актив, который без применения существенных усилий можно перевести в денежные средства.

Но обращаться с дебиторской задолженностью следует очень осторожно. Крупный её размер приводит к недостаче оборотных средств организации. Из-за этого предприятие не может приобретать сырье для производства, рассчитываться с работниками и выплачивать налоги. Т.е., большая сумма дебиторской задолженности без должного соотнесения с кредиторской, грозит организации не только потерей прибыли, но и банкротством.

Дебиторская задолженность организаций

Наибольшая дебиторская задолженность в ЦФО, не учитывая показатели Москвы и МО, принадлежит крупным и средним организациям Белгородской области. На конец сентября эта сумма превышала 750 млрд руб.

В значительной степени меньше результат в Воронежской области. В данном регионе организации могут в скором времени получить от контрагентов больше 450 млрд руб. Свыше 300 млрд руб. задолжали юридическим лицам в Тульской и Калужской областях.

Во всех рассматриваемых нами регионах, за исключением Тульской области, выросла дебиторская задолженность организаций. В регионе пряников и самоваров юридические лица сократили финансовые обязательства контрагентов на 84 млрд руб.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Для того, чтобы оценить, насколько эффективно работает та или иная организация, можно прибегнуть к расчету коэффициента соотношения двух видов задолженностей.

В оптимальном случае данный коэффициент равен 1. На каждый рубль дебиторской задолженности приходится рубль, который уйдет на выплаты кредиторам. Допускается коэффициент равный 0,9, но это минимальный порог. В том случае, когда показатель будет меньше приведенного минимума, организации грозят серьезные финансовые проблемы из-за отсутствия средств для возвращения ранее взятых денежных обязательств.

Впрочем, распространено мнение, что оптимальным считается коэффициент соотношения задолженностей равный 2 пунктам. В этом случае, ликвидные активы за короткое время переводятся в денежные средства. Но есть одна загвоздка. При коэффициенте больше 1 придется изымать ресурсы из оборота организации. Это ведет за собой обращение в банки за дополнительными займами и кредитами для продолжения нормального функционирования организации. А высокие проценты негативно сказываются на таком пункте как возможная прибыль предприятия.

Как видно из диаграммы, организациям в шести регионах – Калужской, Тульской, Ивановской, Смоленской, Ярославской и Тверской областей – в большей или меньшей степени предстоит изменение вектора получения финансовых ресурсов. Для продолжения деятельности и дальнейшего развития предстоит использовать собственные денежные средства, получаемые, например, через увеличение масштабов проводимых работ (производство большего числа товаров и услуг). Дополнительные займы и кредиты, приобретенные для выправления баланса, в долгосрочной перспективе могут только усугубить положение.

В Тульской области, к тому же, пятая часть дебиторской задолженности является просроченной, т.е. предстоит либо судебное разбирательство с должниками при отсутствии мирного урегулирования конфликта, либо она спишется в статью расходов.

Белгородским, костромским и курским крупным и средним организациям ввиду наибольшего коэффициента нужно внимательнее относиться к выбору контрагентов. Из всех имеющихся вариантов начинать сотрудничество с более платежеспособными.

В оставшихся случаях контроль находится в руках руководителей организаций.